《2024年中国企业财务数智化转型人才管理白皮书》人大商学院&北森
《中国企业财务数智化转型人才管理白皮书》由人大商学院和北森人才管理研究院联合发布，主要探讨了中国企业财务数智化转型过程中的人才管理相关问题。
财务数智化转型背景与驱动因素
1. 转型背景：市场环境的VUCA特征凸显，企业需增强韧性，财务转型成为关键。在此背景下，财务职能重塑，对财务人员提出新挑战，同时也带来新机遇，财务人员角色将从后端核算转变为关乎企业生存发展的支柱性人员。
2. 驱动因素
- 政策指导：政府出台一系列政策，如《数字中国建设整体布局规划》等，明确了发展方向，为企业提供指导与支持，促进企业运营效率提升与竞争力增强，同时保障数字化转型的安全合规。
- 技术进步：云计算、大数据、人工智能等技术发展，为财务数智化转型奠定基础，提升了数据处理和分析能力，推动财务向智能新阶段发展。
- 业务需求：市场竞争加剧和客户需求多样化，促使企业通过财务数智化转型实现更快速、灵活和精准的财务管理。
财务数智化转型的现状与挑战
1. 转型现状：北森CFO调查显示，42%的受访企业正在推进财务数智化转型项目，41%的企业已有计划，表明企业对转型接受度较高，但仍处于不同阶段，且财务数智化转型是长期过程。
2. 面临挑战
- 人才能力重塑：CFO调查显示，人才能力重塑是最大压力，包括业务理解力不足、对业务和管理的预测性不足等问题。
- 转型愿景落地：需获得相关部门和员工认可，否则会导致团队士气低落，转型进程缓慢甚至失败。
- 组织架构调整：财务组织架构及分工需根据自身情况重新定义，转型步骤应明确，避免盲目套用成功路径。
- 人才招聘培养：市场上复合型财务数智化人才稀缺，内部培养也面临困难，需清晰定义人才和能力要求。
财务数智化转型中的组织与人才管理
1. 组织架构重塑
- 构建新架构：以战略财务、业务财务、共享财务三支队伍为支撑的财务三支柱组织定位得以重塑，以适应数智化转型，用更敏捷协同的方式支撑企业发展。
- 明确职能定位：共享财务负责基础业务，提高效率；业务财务深入业务，提供决策支持；战略财务从全局出发，确保财务管理的有效性和规范性。
2. 人才管理举措
- 人才能力要求：三类人才需具备财务专业知识技能、数字化思维、沟通协作等能力，其中战略财务要求更高的业务视角、经营意识和战略思维，业务财务侧重业务理解和数据洞察力，共享财务强调高效服务和团队协作。
- 人才培养方向：聚焦专业知识、技术工具使用和软性能力三个培养方向，打造复合型人才，但目前企业在培养方面存在培养体系不完善、职业路径不清晰等问题。
企业案例分析
1. 联想集团
- 转型历程：经历了从构建集团核心平台到打造全球智能平台的四个重要发展阶段，财务体系也相应进行了从共享服务中心建设到数智化引领的转型。
- 财务组织变革：财务部门分为多个组织，通过数据治理和财务BP能力提升等措施，实现了财务与业务的深度融合，为业务决策提供有力支持，提升了企业风险抵御能力。
2. IBM
- 转型经验：作为百年企业，在不同发展阶段实施多项转型策略，财务部门处于数字化与智能化转型前沿，积累丰富经验，通过建立共享服务中心和优化财务管理体系，提高运营效率。
- 财务职能与系统协同：其主要财务职能包括会计、司库、税务等，通过业财一体的数字化绩效管理平台实现了数据、流程、技术和人员的协同并进，为业务提供深度洞察和决策支持。
3. 康哲药业
- 转型之路：财经条线随着企业发展经历了从单一核算到业财融合的三个阶段，采用三支柱架构，明确各支柱定位，通过数智化转型提升了人效。
- 人才培养策略：重视财务人员培养，通过多种赋能项目提升其专业复合能力，明确共享服务中心、业务BP和战略财务的能力要求，为企业财务数智化转型提供有力保障。
4. 新奥集团
- 转型实践：在集团智能化转型进程中，财运部门发挥重要作用，从信息化逐步过渡到智能化，打造了多个智能产品，提升了智能化水平。
- 组织与人才保障：采用“双线财运系统”架构，优化财运架构，提升人员能力素质，提供多元化职业发展通道和培养方式，为财运智能化转型提供了坚实的组织和人才保障。
高校智能财务人才培养
1. 培养现状与问题：国内高校已开始智能财务相关课程，但面临教材缺乏、培养方案不完善、专业师资短缺等问题。
2. 人才分类与目标：提出智能财务架构师、运营师、分析师和大数据审计师四种人才类型，明确各阶段培养目标，致力于培养具备数字化与智能化思维的复合型、创新型和专家型人才。
3. 能力框架与课程体系：构建了包括业财分析能力、技术应用能力和业财技融合能力的专业能力框架，以及相应的课程群和课程模块，通过课程体系重构、教学方法创新等多方面措施实现人才培养。
总结与展望
财务数智化转型是企业发展的必然趋势，尽管面临诸多挑战，但企业通过合理规划、有效组织和科学培养人才，能够实现转型目标，提升竞争力。高校在智能财务人才培养方面也在不断探索，为企业输送适应时代需求的人才。未来，企业和高校应继续加强合作，共同推动财务数智化转型的深入发展，助力企业在数字经济时代取得更大成就。